２０２２年４月から、年金の受給開始年齢が７５歳まで引き上げられます。
対象者は、２０２２年４月１日以降に７０歳に到達する人（昭和２７年４月２日以降生まれ）です。
受給開始年齢を７５歳にした場合の増額率は、原則の受給開始年齢である６５歳と比較し、８４％増額となり、ほぼ倍増します。
しかしながら、年金の受給開始年齢の繰下げは、長生きしなければ、生涯受給額で元は取れません。
今回は、２０２２年４月の法改正後の年金の繰上げ・繰下げの受給率と、繰上げ・繰下げ受給時の損益分岐点について、確認してみましょう。
１.繰上げ・繰下げの受給率
1-1.繰上げの受給率
はじめに、原則の受給開始年齢である６５歳前に受給を開始する「繰上げ」の場合の受給率を確認します。
２０２２年４月から、繰上げ受給の減額率は、１か月あたり「０.５%」から「０.４%」に変更されます。
対象者は２０２２年３月３１日時点で、６０歳未満の人（昭和３７年４月２日以降生まれ）です。
法改正後の６０歳～６４歳の受給率は、以下の通りです。
🔶６０歳０か月 ７６％
🔶６１歳０か月 ８０.８％
🔶６２歳０か月 ８５.６％
🔶６３歳０か月 ９０.４％
🔶６４歳０か月 ９５.２％
年齢月齢別の繰上げ受給率の詳細は、以下の表を参照しましょう。
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🔎 ６５歳前に老齢年金の受給を繰上げたいとき｜日本年金機構
https://www.nenkin.go.jp/service/jukyu/tetsuduki/rourei/seikyu/kuriage.html
1-2.繰下げの受給率
つぎに、原則の受給開始年齢である６５歳後に受給を開始する「繰下げ」の場合の受給率を確認します。
２０２２年４月から、年金の受給開始可能年齢は「７０歳」から「７５歳」へ引き上げられます。
繰下げ受給の増額率は、１か月あたり「０.７%」で変更はありません。
法改正後の６６歳～７５歳の受給率は、以下の通りです。
🔷６６歳０か月 １０８.４％
🔷６７歳０か月 １１６.８％
🔷６８歳０か月 １２５.２％
🔷６９歳０か月 １３３.６％
🔷７０歳０か月 １４２％
🔷７１歳０か月 １５０.４％
🔷７２歳０か月 １５８.８％
🔷７３歳０か月 １６７.２％
🔷７４歳０か月 １７５.６％
🔷７５歳０か月 １８４％
年齢月齢別の繰下げ受給率の詳細は、以下の表を参照しましょう。
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🔎 ６６歳以後に老齢年金の受給を繰下げたいとき｜日本年金機構
https://www.nenkin.go.jp/service/jukyu/tetsuduki/rourei/seikyu/20140421-31.html
２.繰上げ・繰下げの損益分岐点
2-1.繰上げの損益分岐点
年金の繰上げ受給者の累計の年金受給額が、原則の６５歳受給開始を下回る損益分岐点は以下の通りです。
🔶６０歳０か月 ８０歳１０か月
🔶６１歳０か月 ８１歳１０か月
🔶６２歳０か月 ８２歳１０か月
🔶６３歳０か月 ８３歳１０か月
🔶６４歳０か月 ８４歳１０か月
例えば、６５歳受給時の年金額が１２０万円の人の年金月額を１０万とした場合で確認してみましょう。
①６０歳受給開始の場合【繰上げ】
８０歳１０か月…（１０万円×０.７６）×２５０か月＝１９００万円
②６５歳受給開始の場合
８０歳１０か月…１０万円×１９０か月＝１９００万円
６０歳で受給開始した場合、８０歳１０か月を超えると年金受給総額は６５歳受給開始を下回ることとなります。
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2-2.繰下げの損益分岐点
年金の繰下げ受給者の累計の年金受給額が、原則の６５歳受給開始を上回る損益分岐点は以下の通りです。
🔷６６歳０か月 ７７歳１１か月
🔷６７歳０か月 ７８歳１１か月
🔷６８歳０か月 ７９歳１１か月
🔷６９歳０か月 ８０歳１１か月
🔷７０歳０か月 ８１歳１１か月
🔷７１歳０か月 ８２歳１１か月
🔷７２歳０か月 ８３歳１１か月
🔷７３歳０か月 ８４歳１１か月
🔷７４歳０か月 ８５歳１１か月
🔷７５歳０か月 ８６歳１１か月
繰上げ受給の例と同様に、６５歳受給時の年金額が１２０万円の人の年金月額を１０万とした場合で確認してみましょう。
①６５歳受給開始の場合
８６歳１１か月…１０万円×２６３か月＝２６３０万円
②７５歳受給開始の場合【繰下げ】
８６歳１１か月…（１０万円×１.８４）×１４３か月＝２６３１.２万円
７５歳で受給開始した場合、８６歳１１か月を達すると年金受給総額は６５歳受給開始を上回ることとなります。
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厚生労働省の令和２年度の簡易生命表によると、６０歳の人の平均余命は男性が２４.２１年（８４.２１歳）、女性が２９.４６年（８９.４６歳）です。
一方で、日常生活に制限のない健康寿命は、男性は７２.６８歳、女性は７５.３８歳です（第１６回健康日本２１(第二次)推進専門委員会資料）。
何歳まで生きるのか、いつ・何に使うのか、年金の繰上げ・繰下げは、ライフスタイルにあわせた選択が必要でしょう。
以上
written by suchika-hakaru
